Harva asia aiheuttaa yhtä paljon päänvaivaa yrittäjälle kuin arvonlisäveron oikea laskeminen – varsinkin kun verokanta muuttuu. 1.9.2024 alkaen Suomen yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 prosenttia. Oikealla laskukaavalla arvonlisäveron saa laskettua niin verottomasta kuin verollisestakin hinnasta ilman ylimääräistä arvailua.

4 liittyvaa artikkelia

Suomen yleinen arvonlisäverokanta: 25,5 % · Muut verokannat: 14 % (elintarvikkeet) ja 10 % (kirjat, henkilökuljetukset) · Verokannan muutosvoimaantulo: 1.9.2024 · Arvonlisäverotuksen piirissä olevat yritykset: yli 300 000 · Veron osuuden laskukaava verollisesta hinnasta: verollinen hinta × (verokanta / (100 + verokanta))

Pikakatsaus

1Vahvistetut faktat
2Mikä on epäselvää
  • Verokantojen mahdolliset muutokset vuoden 2026 jälkeen
  • Usean eri verokannan yhteiskäyttö samalla laskurilla
3Aikajanasignaali
  • 1.9.2024: yleinen verokanta nousi 24 % → 25,5 % (ALV-laskuri.fi)
  • 2026: 14 %:n alennettu kanta saattaa laskea 13,5 %:iin (tieto perustuu ALV-laskuri.fi:n tietoihin)
4Mitä seuraavaksi
  • Tarkista aina ajantasainen verokanta Vero.fi:stä ennen laskutusta
  • Hyödynnä ilmaista alv-laskuria tarkistuslaskentaan (Vero.fi)

Nopein tapa hahmottaa verokantojen nykytila ja laskukaavat: alla oleva taulukko kokoaa yhteen oleelliset luvut, joita tarvitset joka kerta kun lasket arvonlisäveroa.

Kohde Arvo
Yleinen verokanta 25,5 %
Voimassa alkaen 1.9.2024
Laskukaava veron osuus verollinen × (25,5 / 125,5)
Laskukaava veroton hinta verollinen / 1,255

Miten 25,5 %:n arvonlisävero lasketaan?

Kaava arvonlisäveron laskemiseen

  • Verollinen hinta = veroton hinta × (1 + verokanta / 100)
  • Veron osuus = veroton hinta × (verokanta / 100)

Kun myyt tuotteen tai palvelun, arvonlisävero lisätään verottomaan hintaan. Kaava on yksinkertainen: kerrot verottoman hinnan luvulla 1,255, kun verokanta on 25,5 %. Näin saat verollisen myyntihinnan. Veron määrä on puolestaan veroton hinta × 0,255. (Lähde: Verohallinnon arvonlisäverolaskuri)

Miksi tämä toimii

Yrittäjän ei tarvitse arvailla veron määrää – kaava on matemaattisesti yksiselitteinen. Kun verokanta on 25,5 %, jokainen veroton euro kasvaa 1,255 euroksi verollisena.

Esimerkki 25,5 %:n veron laskemisesta

Oletetaan, että myyt verottoman hinnan 100 euroa tuotteelle, johon sovelletaan yleistä 25,5 %:n verokantaa.

  • Verollinen hinta: 100 € × 1,255 = 125,50 €
  • Veron määrä: 100 € × 0,255 = 25,50 €

Tuotteen lopullinen hinta asiakkaalle on siis 125,50 euroa, josta 25,50 euroa on arvonlisäveroa. Verohallinto odottaa, että ilmoitat veron määrän sentin tarkkuudella.

  1. Tunnista tuotteen veroton hinta ja sovellettava verokanta (esim. 25,5 %).
  2. Kerro veroton hinta desimaaliluvulla 1,255 saadaksesi verollisen hinnan.
  3. Vähennä veroton hinta verollisesta hinnasta – erotus on arvonlisäveron määrä.
  4. Tarkista tulos: veroton hinta × 0,255 vastaa veron määrää.
Yhteenveto: Yrittäjälle: arvonlisäveron laskeminen verottomasta hinnasta on suoraviivaista – kerro veroton hinta 1,255:llä. Veron osuus on erotus verollisen ja verottoman hinnan välillä.

Millä kaavalla arvonlisävero lasketaan?

Yleinen kaava verollisesta hinnasta verottomaan

  • Veroton hinta = verollinen hinta / (1 + verokanta / 100)

Kun tiedät tuotteen verollisen hinnan ja haluat selvittää, paljonko siitä on arvonlisäveroa, käytät jakolaskua. Veroton hinta saadaan jakamalla verollinen hinta luvulla 1,255, kun verokanta on 25,5 %. Tämä on erityisen hyödyllistä, kun vertailet tarjouksia tai tarkistat jo laskutettuja summia. (Lähde: Verohallinnon laskukaava vero.fi)

Kaava veron osuuden erottamiseksi

  • Veron osuus verollisesta hinnasta = verollinen hinta × (verokanta / (100 + verokanta))

Jos haluat tietää suoraan, kuinka paljon verollisesta hinnasta on arvonlisäveroa, käytä kaavaa: verollinen hinta × (25,5 / 125,5). Tämä antaa saman tuloksen kuin vähentämällä veroton hinta verollisesta, mutta yhdellä laskutoimituksella.

Käytännön hyöty

Tämä kaava on korvaamaton, kun teet tarjouslaskentaa: näet heti, paljonko tuotteesta jää veroa ja paljonko katetta jää käteen.

Yhteenveto: Yrittäjä voi laskea verottoman hinnan jakamalla verollinen 1,255:llä. Veron osuus = verollinen × (25,5 / 125,5). Molemmat kaavat johtavat samaan tulokseen.

Miten arvonlisävero otetaan pois hinnasta?

Esimerkki veron poistamisesta 25,5 %:n verokannalla

Olet saanut laskun tuotteesta, jonka verollinen hinta on 200 euroa ja verokanta 25,5 %. Haluat tietää, paljonko tuote maksaa ilman arvonlisäveroa ja paljonko veroa olet maksanut.

  • Veroton hinta: 200 € / 1,255 = 159,36 €
  • Veron määrä: 200 € − 159,36 € = 40,64 €

Tarkistus: 159,36 € × 1,255 = 200,00 €. Laskelma on siis oikein. Tämä on hyödyllinen taito esimerkiksi silloin, kun teet verovähennyksiä tai tarkistat toimittajan laskun oikeellisuuden. (Lähde: Verohallinnon laskentaperiaatteet vero.fi)

  1. Ota verollinen hinta (esim. 200 €).
  2. Jaa se luvulla 1,255 – saat verottoman hinnan.
  3. Vähennä veroton hinta verollisesta – saat erotuksen, joka on arvonlisäveron määrä.
  4. Tarkista kertomalla veroton hinta 1,255:llä – tuloksen pitäisi vastata alkuperäistä verollista hintaa.
Yhteenveto: Yrittäjälle: veron poistaminen hinnasta onnistuu yhdellä jakolaskulla – verollinen hinta jaetaan 1,255:llä.

Miten lasketaan tilitettävä arvonlisävero?

Myynnin ja ostojen välinen erotus

  • Tilitettävä alv = myyntien alv − ostojen alv

Yritys ei pidä arvonlisäveroa tuotona, vaan se tilitetään valtiolle. Tilitettävä määrä lasketaan vähentämällä myyntien arvonlisäverosta ostojen arvonlisävero. Jos myyntien alv on 500 euroa ja ostojen alv 200 euroa, tilitettävää kertyy 300 euroa.

”Verohallinnon laskurissa täytetään kaksi kohtaa ja klikataan Laske-painiketta – se on yhtä yksinkertaista.”

– Verohallinnon ohjeistus vero.fi-verkkosivulla

Yritys ilmoittaa arvonlisäveron verokauden mukaan – tyypillisesti kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain riippuen liikevaihdosta ja toimialasta.

Käytännössä tämä tarkoittaa, että yrityksen on seurattava sekä myyntien että ostojen arvonlisäveroa erikseen. Tilitettävän alvin laskenta on helpointa tehdä kirjanpito-ohjelmalla tai Verohallinnon laskurilla.

Mikä on arvonlisäverokanta vuonna 2026?

Voimassa olevat verokannat vuodesta 2024 eteenpäin

Seuraava taulukko kokoaa verokannat ja niiden sovellusalat.

Verokanta Sovellusala
25,5 % Yleinen, useimmat tavarat ja palvelut
14 % Elintarvikkeet, ravintolapalvelut
10 % Kirjat, lääkkeet, henkilökuljetukset

Suomen arvonlisäverojärjestelmässä on kolme varsinaista verokantaa. Yleinen kanta on 1.9.2024 lähtien 25,5 %, ja se koskee suurinta osaa tavaroista ja palveluista. Alennettuja 14 %:n ja 10 %:n kantoja sovelletaan esimerkiksi elintarvikkeisiin ja kirjoihin. Vuoden 2026 alussa 14 %:n kanta saattaa laskea 13,5 %:iin eräiden tietojen mukaan.

”Suomessa on yleisen 25,5 %:n kannan lisäksi käytössä alennettuja arvonlisäverokantoja ja nollaverokanta.”

– Verohallinnon kuvaus verokannoista

”Laskurini.fi toteaa, että Suomessa yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 prosenttia ja että käytössä on myös 10 %:n alennettu kanta sekä nollaverokanta.”

– Laskurini.fi (talouslaskurien palveluntarjoaja)

Yhteenveto: Vuonna 2026 yleinen verokanta pysyy 25,5 %:na, mutta 14 %:n alennettu kanta saattaa laskea 13,5 %:iin. Yrittäjän kannattaa seurata vero.fi-sivuston päivityksiä.

Mikä on varmaa ja mikä epävarmaa

Vahvistetut faktat

  • Yleinen arvonlisäverokanta on 1.9.2024 alkaen 25,5 % (Vero.fi)
  • Verokanta on vahvistettu vero.fi-sivustolla
  • Laskukaavat ovat matemaattisesti yksiselitteisiä

Mikä on epäselvää

  • Mahdolliset verokantojen muutokset vuoden 2026 jälkeen
  • 14 %:n alennetun verokannan mahdollinen lasku 13,5 %:iin vuonna 2026 (ALV-laskuri.fi)
  • Usean eri verokannan yhteiskäyttö samalla laskurilla

Arvonlisäveron laskeminen ei ole vaikeaa, kun kaavat ovat hallussa – tärkeintä on tietää, kumpaa suuntaa lasket: verottomasta verolliseen vai päinvastoin.

Lisälähteet

alvlaskurin.fi, laskejamuunna.fi, omapaja.fi, isolta.fi, alv-laskuri.fi

Laskukaavojen ohella on hyvä tarkistaa käytännön vinkit ALV-laskuri verokantoineen, josta löytyy myös muita verokantoja.

Ala missa naita

Usein kysytyt kysymykset

Mikä on alv-laskuri?

Alv-laskuri on työkalu, jolla lasket tuotteen tai palvelun verottoman tai verollisen hinnan ja veron määrän eri arvonlisäveroprosenttien mukaan. Verohallinnon vero.fi-sivustolla on ilmainen laskuri, jossa täytetään kaksi kohtaa ja klikataan Laske-painiketta.

Tarvitseeko jokaisen yrityksen maksaa arvonlisäveroa?

Kyllä, jos yrityksen liikevaihto ylittää 15 000 euroa tilikaudessa, se on arvonlisäverovelvollinen. Pienemmät yritykset voivat hakeutua vapaaehtoisesti verovelvollisiksi. Tarkista tilanteesi Verohallinnon ohjeista.

Voinko käyttää alv-laskuria ilmaiseksi?

Kyllä, sekä Verohallinnon vero.fi-laskuri että useat kaupalliset palvelut kuten Laskurini.fi tarjoavat ilmaisen alv-laskurin.

Miten alv-laskuri laskee veron 25,5 %:n mukaan?

Alv-laskuri käyttää samoja kaavoja kuin tässä artikkelissa: veroton hinta kerrotaan 1,255:llä tai verollinen hinta jaetaan 1,255:llä. Veron osuus saadaan kaavalla verollinen × (25,5 / 125,5). Lähde: Vero.fi.

mistä tiedän, mikä verokanta tuotteeseeni soveltuu?

Yleinen verokanta 25,5 % koskee useimpia tavaroita ja palveluita. Elintarvikkeisiin sovelletaan 14 %:n ja kirjoihin, lääkkeisiin ja henkilökuljetuksiin 10 %:n verokantaa. Tarkemman tiedon saat Verohallinnon verokantaohjeesta.

Onko alv-laskuri tarkka verohallinnon näkökulmasta?

Kyllä, Verohallinnon oma arvonlisäverolaskuri on virallinen työkalu, ja se noudattaa samoja matemaattisia kaavoja, joita verottaja käyttää. Myös muiden palveluntarjoajien laskurit perustuvat samoihin kaavoihin.

Yrittäjä voi nyt laskea arvonlisäverot luotettavasti käyttämällä tämän oppaan kaavoja ja vero.fi:n laskuria.

Jos käytät säännöllisesti arvonlisäverolaskentaa, tutustu myös S-Pankki lainalaskuri -oppaaseen ja muihin talouden työkaluihin – ne täydentävät toisiaan arjen raha-asioiden hallinnassa. Lue myös artikkeli Lainaa heti tilille -palveluista, jotka liittyvät suomalaisen yrityksen maksuliikenteeseen.